こんな悩みはありませんか？実は簿記に向いている人には特徴があります。なぜなら簿記は会計に関する知識を学ぶ専門的な資格だから。

この記事では簿記に向いている人の特徴や、簿記初心者がつまずきやすいポイントを解説します。この記事を読むことで自分が簿記に向いているかが分かりますよ。

結論として簿記に向いている人の特徴は以下のとおりです。

上記をもとに、自分が簿記に向いているか確認してみましょう！

簿記で学ぶ5つの知識

簿記は会計に関する基礎を学べる重要なスキル。簿記を学ぶことで、以下5つの主要な知識が得られます。

簿記の勉強では企業取引の計算から財務諸表の分析まで幅広く学ぶことが可能です。簿記の知識があると企業の財務状況の把握や深掘りができるようになり、転職やキャリアアップに活用できます。

まめぐま

私も簿記を就職や転職に生かせています！

簿記で学ぶ知識の詳細はこちらの記事をご覧ください。
>>簿記とは企業の経済活動を管理すること

簿記の勉強に必要な3つのスキル

継続力

簿記の学習には継続力が不可欠。簿記は体系的かつ詳細な知識が必要な分野だからです。簿記への理解を深めるには、日々の積み重ねが重要になります。継続力が簿記の勉強に不可欠な理由は以下のとおり。

私は簿記3級を2ヶ月ほどで取得しましたが、その間ほぼ毎日簿記の勉強を続けていました。定期的な学習習慣を身につけることで、簿記の知識をじっくり習得して試験の合格に近づけます。

まめぐま

特に簿記初心者は、簿記の考え方に慣れるところから継続していきましょう。

暗記力

簿記では計算力だけでなく暗記力も重要。難しい会計用語やルールを覚えるためには、基本的な情報を記憶する能力が必要となります。

暗記力が簿記の勉強に役立つ理由は以下のとおり。

私は簿記3級を勉強する際、基本的な仕訳のルールや考え方は暗記していました。簿記の基本的な部分は暗記できると効率的です。効率的に用語やルールを覚えることで、簿記の基礎をしっかり固めることができます。

まめぐま

特に簿記3級だと、暗記できるところはしてしまうのがおすすめです！

反復力

自転車の乗り方を覚えるとき、最初からスムーズに乗れたでしょうか？  繰り返し練習することでやっと自転車に乗れるようになったはず。

簿記も同じです。一度学習しただけではなかなか身につきません。反復学習こそが簿記を習得するポイントとなります。反復力が簿記の勉強に必須な理由は以下のとおり。

私は簿記3級を勉強する際、特に仕訳問題は何十回も反復学習しました。それによって仕訳知識の定着につながっています。反復学習によって簿記の知識を定着させ、自信を持って試験に臨むことができるでしょう。

まめぐま

何度も繰り返して問題を解くことが、簿記習得の重要ポイント！

簿記に向いている人の特徴5選

簿記に向いている人の特徴は以下のとおりです。ここでは簿記3級・2級を取得した筆者が、簿記に向いている人の特徴を解説します。

数字を扱うことが好きな人

数字を扱うことが好き、得意だと感じる人は簿記に向いています。簿記学習では仕訳と呼ばれるプロセスを通して、あらゆる経済活動を数字で記録していくからです。

例えば経済活動を簿記の視点では以下のように記録します。

経済活動を簿記の視点で捉え直すことで、数字を通してビジネスを理解することができます。数字を扱うことが好きな人は簿記に自然と興味関心を持ちやすく、簿記の学習を楽しめる可能性が高いです。

まめぐま

商品のコスパ比較や節約を考えるのが好きな人は向いています！

企業や経済に興味がある人

企業や経済に興味がある人にとって、簿記は企業や経済の動きを理解するための強力なツールです。簿記は企業活動を記録し、それを様々な関係者と共有するための「共通言語」といえるから。

財務諸表を読み解くことで、企業の財務状況や経営成績などを分析し企業の現状や成長性を把握することができます。簿記が企業や経済の理解に役立つ具体例は以下のとおりです。

企業や経済に興味がある人は、簿記が向いています。簿記を通して企業や経済を数字で理解できてくると、勉強のやる気にもつながります。

まめぐま

経済ニュースが好きな人は簿記も向いています。

パズルを解くのが好きな人

簿記では経済活動を仕訳という形で分解し、一定のルールに従って勘定科目と呼ばれる項目に分類・記録していきます。このプロセスはまさにパズルを解くような面白さがあります。

一見複雑に見える企業の経済活動も、簿記ではすべて勘定科目に分類されるのです。

パズルを解くのが好きな人は、複雑な経済活動を紐解く簿記の考え方が合うはず。簿記を学んで経済活動のパズルを解き明かすことがやりがいになるかもしれません。

まめぐま

経済活動を仕訳して整理していくのはとても面白いです。

論理的に考えられる人

論理的に物事を考えられる人は、簿記の学習をスムーズに進められるでしょう。簿記は経済活動を一定のルールに従って論理的に整理していくものだから。

例えば以下のような取引の場合、その処理方法へ疑問を持ち理由を知ることでより深く簿記を理解することができます。

論理的に考えられる人は、簿記のルールや仕組みに対する理解を深めやすいです。

まめぐま

簿記の学習は論理的思考力を鍛えることにもつながります。

コツコツと学習を進めるのが得意な人

簿記は簡単に習得できるものではありません。簿記の学習では以下のように覚えることが非常に多いからです。コツコツと努力を続けることが得意な人に簿記は向いています。

コツコツと学習を継続できる人は、着実に簿記の知識を積み重ね応用力を身につけることができます。

まめぐま

1、2日で習得できるほど簿記は簡単ではありません…

簿記に向いていない人の特徴5選

以下のような人は簿記に向いていない可能性があります。

簿記を勉強するか悩んでいる人は、自分が当てはまっていないかチェックしましょう。

数字や計算が苦手な人

数字や計算が苦手な人は簿記に向いていない可能性があります。簿記は多くの数字を扱い、それらを正確に計算して記録するものだから。

数字が苦手だと簿記の学習で難しさを感じ、挫折につながりやすいです。簿記の学習では数字や計算が苦手だと、以下のような影響があります。

数字や計算が苦手な人にとって、簿記は最初のハードルが高いかもしれません。しかし簿記に必要な計算は算数レベル。数字に慣れ計算力を強化することで、簿記に対する苦手意識を克服できます。

まめぐま

算数レベルができれば問題ありません！

>>数学が苦手な人は簿記に向いていない？

細かいルールや規則が苦手な人

細かいルールや規則が苦手な人は簿記知識の習得が大変かもしれません。簿記は複雑な会計基準や細かいルールに基づいているから。

簿記でのルールや規則を理解していないと、以下のように簿記の学習が進みません。

細かいルールや規則に苦手意識がある人にとって、簿記の学習は難しい分野かもしれません。しかし簿記に出てくる細かいルールや規則は、その都度覚えていけば問題ありません。簿記の基礎をまずは理解して、学習内容に沿ってルールや規則を細かく覚えていきましょう。

まめぐま

私も当初は簿記関連のルールや規則を全く知りませんでした。

完璧主義な人

簿記の学習や試験では応用力も問われるため、柔軟な対応も必要。完璧主義な人は簿記の学習でストレスを感じやすいかもしれません。

簿記は細かなルールと多様な処理方法があり、全てを完璧にこなすことは難しいから。例えば簿記の試験では以下のように普段と違う問題が出ることもあります。

簿記の試験は事前に完璧な準備をすることは難しいです。完璧主義な人にとっては過度なこだわりが壁になるかもしれません。簿記を学ぶ際には完璧を求めすぎず、適度な妥協も受け入れましょう。

まめぐま

基礎固めをしたら後は応用力勝負です！

論理的に考えられない人

論理的に考えられない人は、簿記の概念や仕訳処理の理解が難しい可能性があります。

簿記は経済活動を分類し論理的に整理するスキルを求められるから。仕訳処理や財務諸表の作成には、取引データを分析し論理的に整合性を持たせてまとめる能力が必要です。

例えば簿記の試験では、以下のような文章を論理的に紐解いて仕訳処理を行うことも必要です。

論理的に考えることが苦手な人にとって、簿記の考え方は難解かもしれません。

まめぐま

簿記を通して論理的思考力も高められます！

簿記資格を過大評価している人

簿記資格を過大評価している人は簿記を取得する目的を見直した方がいいかもしれません。簿記に過度な期待をしていると、資格取得後の現実と期待値のギャップに直面しやすいからです。

簿記資格を過大評価してしまうと、自身のスキルアップやキャリアパスの選択で誤解を生む可能性があります。「簿記資格を取得しても無駄だった…」と思わないよう、簿記資格の現実をきちんと把握しておきましょう。

まめぐま

簿記の取得だけで人生が大きく変わるほどのインパクトはありません。

数学が苦手な人は簿記は向いていない？【問題なし！】

「簿記って難しそう。数学苦手だし…」と一歩踏み出せない方もいるかもしれません。でも大丈夫。簿記は数学が得意な人のための資格ではありません。

簿記で使う計算は主に四則演算(足し算・引き算・掛け算・割り算)だから。数学のような複雑な公式を覚えたり、高度な計算をしたりする場面はほとんどありません。さらに電卓の使用も認められているので高度な暗算ができる必要もないのです。実際に以下のような問題も、基本的な計算で解くことができます。

簿記では数学のような高度な計算力は不要です。算数レベルの計算ができればOKなので気軽にチャレンジしましょう。

まめぐま

私も数学は苦手ですが、簿記2級まで取得できています。

文系・理系で簿記の向き不向きは変わる？【関係なし！】

「文系出身だから簿記に向いていないのかな？」と思っていませんか。実は文系・理系出身かどうかは、簿記の向き不向きに関係ありません。簿記は企業の経済活動を記録・整理する概念で、ルールの理解や論理的思考力、正確性を必要とするものだから。

実際に文系でも簿記に向いている人はいますし、理系でも簿記に向いていない人もいます。簿記の学習に必要なのは高度な数学力ではなく、ルールを理解し情報を正確に処理する能力。文系・理系は関係なく、簿記の学習意欲と努力次第で簿記を習得することができます。

まめぐま

簿記を使う経理には文系出身者も多いです。

簿記初心者がつまずきやすいポイント

ここでは簿記学習において初心者がつまずきやすいポイントを紹介します。

まめぐま

難しいポイントを知っておくだけで、効率的な簿記学習が可能になりますよ。

会計用語と基本原則の理解

簿記初心者は独特な会計用語や簿記の基礎となる基本原則の理解につまずくことが多いです。会計用語は日常生活で触れる機会が少なく、基本原則は抽象的で分かりづらいから。

会計用語や基本原則は簿記を学ぶ上での基礎となる重要な要素です。最初は分からないのが当たり前なので、出てきたものからじっくり覚えていきましょう。

まめぐま

最初は分からなくても、1つずつ覚えていくことで知識がつながっていきますよ！

数字に対する苦手意識の克服

簿記に高度な数学の知識は不要です。しかし数字そのものに対する苦手意識があると簿記学習の妨げになることがあります。なぜなら「簿記＝難しい」というイメージがあると、簿記の知識習得に時間がかかるから。難しいと思いながら学習しても思うように進みません。

数字への苦手意識克服のポイントは以下のとおり。数字への慣れと視覚的に理解することが重要です。

簿記に出てくる数字は算数レベル。簿記初心者でも心配無用です。数字に対する苦手意識があれば早く克服して、少しずつ自信をつけていきましょう。

まめぐま

私も簿記を勉強するまで数字に不慣れでした。

学習モチベーションの維持

簿記は1、2日で取得できる資格ではありません。簿記は学習範囲が広く、応用力をつけるために反復練習も必要だから。簿記の習得には中長期的なモチベーション維持が重要になります。学習モチベーションを維持するためのポイントは以下のとおり。

簿記を習得するためには、自分なりのモチベーション維持方法を見つけることが重要です。

まめぐま

私は簿記習得の目的を明確にして、仲間を見つけることでモチベーションを維持していました。

まとめ：簿記は多くの人に向いている資格！簿記を勉強して会計の基礎知識をつけよう

簿記に向いている人の特徴は以下のとおり。

簿記が気になる人の多くは上記特徴に当てはまりやすいはず。簿記を勉強して会計の基礎知識をつけると、ビジネスパーソンとして一生もののスキルになりますよ！

「簿記に向いているかも！」と思う簿記初心者は、まず簿記3級の取得を考えてみましょう。簿記3級の詳細はこちらの記事をご覧ください。
>>簿記3級(準備中)

こんな悩みはありませんか？実は簿記を知らない人は多いです。なぜなら簿記は商業高校や大学生から学び始めることが多く、仕事でも経理くらいしか日常的に簿記の知識を使わないから。

この記事では簿記の概要や役割、簿記で学べる知識、メリット、簿記資格の選び方について簿記3級・2級取得者が解説します。この記事を読むことで簿記の全体像が分かり、自分がどの簿記資格から勉強を始めるべきかが理解できます！

結論として簿記とは企業の経済活動を管理することです。簿記を学ぶと企業の経済活動を「お金の動き」という数字で理解できるようになります。

まめぐま

簿記はすべてのビジネスパーソンにおすすめの知識です。

簿記とは企業の経済活動を管理すること

簿記の概要

簿記とは企業の経済活動を詳細に記録し、管理することです。簿記を使って企業の経済活動を「お金の動き」という視点で捉え、記録・整理していきます。

企業活動においても簿記によってお金の流れを明確にすることで、経営判断に役立てることができます。

まめぐま

簿記を使って帳簿をつけるのが経理の仕事のひとつです。

簿記の役割

簿記の役割は企業の経済活動を正確に記録し、財務情報を把握できるようにすること。簿記の具体的な役割は以下のとおりです。

簿記を使うと企業の経済活動が数値化されます。数値化された財務情報は法令遵守や内部管理、経営判断の材料として重要な役割を果たします

まめぐま

簿記は帳簿に記入するだけのものではありません！

簿記は企業経営の共通言語

簿記は企業の経営状態を把握するための共通言語といえます。

簿記もこれと同じです。簿記は一定のルールに基づいて企業の経済活動を記録し、財務諸表という形で表現します。この財務諸表を見ることで、誰でもその企業のお金の状況を理解することができます。

簿記は企業の経済活動という複雑な事象をお金の流れの視点で捉え、誰にでも分かりやすく表現するための技術です。企業の財務状況を理解するうえで簿記の考え方は非常に役立ちます。

まめぐま

経営者や管理職との会話では、簿記をもとにした会計数値を使って話をします！

簿記で学べる5つの知識

簿記を勉強して学べる知識は、以下のとおり大きく5つあります。

まめぐま

どれも企業を数字で理解するために必要な知識です。

企業取引の計算

簿記を学ぶことで企業取引の計算方法を習得できます。企業取引の計算が簿記の基本的な要素だから。計算ができないと簿記を理解することはできません。

簿記における企業取引の計算の実例は以下のとおり。

簿記で学ぶ企業取引の計算は、ビジネスの数字を正確に理解し分析するための基礎となります。簿記を学ぶことで、企業活動を数値で表現する力を養うことができるのです。

まめぐま

簿記に必要な計算は算数レベルでOKです！

企業取引の記録

企業取引を計算したらそれを記録します。簿記の学習ではその手法を学ぶことも可能です。企業取引を詳細に記録することは、以下の理由から重要です。

企業取引の記録に関する具体例は以下のとおり。

簿記を学ぶことで企業取引の正確な記録が可能。まずこの記録プロセスを理解することが、財務分析や経営管理につながる簿記学習の基本ステップです。

まめぐま

企業取引を帳簿に記録することが簿記の基本です。

企業取引の整理

企業は日々多くの取引を行っており、それらは日付順に記録されています。しかしこの状態で経営状況を把握することは容易ではありません。そこで必要となるのが「企業取引の整理」です。このプロセスでは主に以下の作業を行います。

例えば1か月間の取引記録が以下のようにあったとします。

これらの取引を整理すると、以下のように勘定科目ごとに集計できます。

企業取引の整理は、記録された取引を財務諸表作成へとつなげる重要なプロセスです。簿記を学ぶと勘定科目ごとに整理する考え方も身につきます。

まめぐま

勘定科目ごとに整理することで、財務諸表を作る準備ができます。

財務諸表の作成

財務諸表の作成は、簿記の集大成といえるプロセス。財務諸表は企業の経営成績や財政状況を報告・分析するための重要資料です。財務諸表は主に以下の4つから構成されます。

これらの財務諸表によって企業の経営状況を多角的に確認できます。簿記の習得により企業取引を記録できるようになるだけでなく、財務諸表という重要資料まで作成できるようになります。

まめぐま

財務諸表を作成して提供できるのが、簿記知識を持つ人の強みです。

財務諸表の分析

財務諸表の数字だけを見ても、企業の状態が良いのか問題を抱えているのかを判断することはできません。

そこで重要となるのが財務諸表の分析です。様々な分析指標を用いることで、数字の背後に隠された企業の実態を明らかにすることができます。

財務諸表の分析には様々な指標が存在しますが、代表的なものをいくつか紹介します。

これらの指標を用いて業界平均値や過去の数値と比較することで、企業の強みや弱みを把握することができます。

財務諸表の分析は企業の現状を正しく理解し、未来を予測するために欠かせないスキルです。簿記を学ぶことで、財務諸表を分析し実務に生かす力を身につけることができます。

まめぐま

財務諸表の分析は、簿記が分からないとできない貴重なスキルです！

簿記を学ぶ5つのメリット

簿記を学ぶと以下のようなメリットがあります。

簿記3級・2級ホルダーの現役経理部員が、実体験をもとにそれぞれ解説します。

財務諸表の読み方が分かるようになる

簿記を学ぶと企業の活動内容や経営状況を表した財務諸表を理解し、より深く企業を分析できるようになります。簿記では財務諸表が作成される仕組みと分析手法を学べるからです。

例えばあなたはある企業に転職しようと考えているとします。その際企業の財務諸表を見ることで、以下のような情報を得ることが可能です。

これらの情報が転職のひとつの判断材料になります。

簿記を学ぶことで、財務諸表を読むために必要な知識を身につけることができます。財務諸表を理解できるようになれば、就職活動や転職活動、投資判断など様々な場面で役立ちますよ。

まめぐま

財務諸表が読めることは、転職のミスマッチを減らすことにもつながります。

就職や転職で生かせる

簿記の知識や資格は経理だけでなく営業や販売など幅広い職種で生かすことができ、就職や転職においても有利に働きます。

企業活動においてお金の流れを理解することは非常に重要です。そのため簿記の知識を持った人材は、経理に限らず多くの企業から求められています。

それぞれの職種で簿記が生かせる理由は以下のとおり。

簿記は特定の職種だけでなく、ビジネス全般で役に立つスキルです。就職や転職においてライバルに差をつける強力な武器となります。

まめぐま

簿記の資格は経理はほぼ必須！経理以外は強力な差別化になります。

副業やフリーランスにも役立つスキルが身につく

簿記を学ぶことは、正確な収支管理や確定申告の知識を習得することにつながります。

これらの知識は副業やフリーランスで収入を得る際にも必須。副業やフリーランスで仕事をする場合、特にお金の管理は事業の成功を左右する重要な要素だからです。

簿記の知識を事業のお金の管理に生かす例は以下のとおり。

副業やフリーランスに避けて通れないのがお金の管理。事業の安定と成長のために、簿記は多くの場面で役に立ちます。

まめぐま

私も副業の収支管理で簿記の知識をふんだんに生かしています！

ビジネス用語と経済ニュースの理解が深まる

簿記を学ぶとビジネス用語の知識が増え、ビジネスニュースや経済動向をより深く理解できるようになります。ビジネスや経済ニュースでは、企業の業績や経済状況を伝える際に簿記・会計の知識を前提とした用語や指標が頻繁に登場するからです。

ビジネス用語や経済ニュースの理解が深まる具体例は以下のとおり。

簿記の学習により、ビジネスや経済の情報を正しく理解するための「読み解く力」を養えます。ビジネス用語や経済ニュースが理解できると、ビジネスパーソンとして一歩有利になりますよ！

まめぐま

簿記が分かると経済ニュースをより深い視点で理解できるようになります。

自己資金と家計の管理能力が向上する

簿記は企業のお金の動きを記録・管理するためのものですが、その仕組みは家計管理にも応用できます。簿記では収入と支出を分類して記録し、お金の流れを明確にすることを重視します。この考え方は家計管理においても非常に有効です。

家計管理に簿記の知識を生かすメリットは以下のとおり。

簿記を学ぶことで家計管理に必要な知識やスキルも身につきます。無駄な支出を減らし貯蓄や投資を増やすなど、より健全な家計管理を実現できますよ！

まめぐま

私も簿記の知識をプライベートに生かして、毎月無駄な支出をチェックしています！

簿記資格の種類

簿記資格には以下のとおり3つの種類があります。

自分に適した簿記資格を勉強できるように、それぞれの特徴や違いを把握しましょう。

参考：商工会議所の試験「受験者データ」
参考：公益社団法人 全国経理教育協会「受験データ・合格率」
参考：公益財団法人 全国商業高等学校協会 統計資料 簿記実務検定試験「令和5年度 第96回 簿記実務検定試験申込者数･受験者数・合格者数集計表」

まめぐま

迷ったら日商簿記を勉強すればOKです！

知名度No.1！簿記資格の代表格「日商簿記」

日商簿記は簿記資格の中で最も知名度が高く、ビジネスシーンで広く活用されています。一般的に「簿記」と呼ばれるのは日商簿記を指すことがほとんどです。

日商簿記が選ばれる理由は以下のとおりです。

日商簿記は経理・会計分野での基礎から応用まで幅広い知識を証明する資格。知名度も抜群なのですべての人におすすめの簿記資格です。

まめぐま

日商簿記は知名度と信頼性が抜群！簿記初心者は迷ったら日商簿記を受験しましょう。

経理の専門学生が多く受験する「全経簿記」

全経簿記は経理の専門学生が受験する傾向にあります。日商簿記より低い難易度から始められて、簿記初心者の最初のステップにおすすめです。全経簿記が選ばれる理由は以下のとおりです。

全経簿記は経理の専門学生が受験する事が多く、経理事務を仕事にしたい人におすすめです。難易度や試験範囲が細かいため、日商簿記の前段階として受けてみることも可能です。

まめぐま

日商簿記だと難易度や範囲が大変だなという人は、まず全経簿記からこつこつ勉強することもできます！

商業高校生の多くが取得する「全商簿記」

全商簿記は主に商業高校生を対象とした試験です。商業高校で学習する内容に沿っており、簿記の基礎的な内容を中心に学びます。全商簿記が選ばれる理由は以下のとおりです。

全商簿記は資格を進学に生かしたい高校生や簿記の基礎を学びたい人におすすめ。簿記の基礎知識を身につけるための登竜門として、日商簿記受験の前に受験してみることも可能です。

まめぐま

日商簿記の前に、簿記の基礎レベルから勉強したい人におすすめです。

自分に合った日商簿記資格の選び方

日商簿記は初級2つから3級、2級、1級と難易度が上がっていきます。ここでは3級から1級まで実際に勉強した筆者が、レベル別に日商簿記の選び方を解説します。

それぞれの基本情報は以下のとおり。

参考：TAC「簿記の合格率と難易度・勉強時間は？くわしく解説します！」

簿記初心者は3級から勉強を始めましょう。3級より簡単な「初級」もありますが、認知度が低いので簿記初心者でも3級から勉強を始めることがおすすめです。

日商簿記3級：簿記の基礎を習得し、簿記・会計分野へのきっかけとなる

日商簿記3級は、簿記の基礎を習得できる資格。経理未経験者やこれから簿記を学びたい初心者にとって最適なスタートラインといえます。

簿記3級がおすすめな人は以下。該当する人は簿記3級から始めましょう。

日商簿記3級は簿記の世界への入り口となる資格。短期間で取得しやすく簿記の基礎知識を学べます。簿記を学び始める第一歩として、簿記3級から始めてみてください。

まめぐま

簿記3級は知識ゼロからでも取り組みやすいです！

簿記3級について詳しく知りたい人はこちらの記事をご覧ください。
>>簿記3級とはどんな資格？（準備中）

日商簿記2級：実務スキルを証明し、就職・転職・キャリアアップに生かせる

日商簿記2級は、企業の経理業務を一人で一通りこなせるレベルの実務知識を証明できる資格です。就職や転職、キャリアアップを目指す人にとって大きな強みとなります。

簿記2級がおすすめな人は以下。該当する人は簿記2級を取得しましょう。

日商簿記2級は簿記の知識を生かしてキャリアアップしたい人にとって、取得する価値の高い資格です。特に履歴書に書けるのは簿記2級からともいわれています。

まめぐま

現役経理部員や経理になりたい人はぜひ取得しましょう！

簿記2級について詳しく知りたい人はこちらの記事をご覧ください。
>>簿記2級とはどんな資格？（準備中）

日商簿記1級：高度な知識とスキルで会計のプロフェッショナルに

日商簿記1級は企業の会計処理や財務分析に関する高度な知識とスキルを証明する、最難関レベルの資格。取得者は大手企業の経理部門や会計事務所などで専門性の高い業務を担当できます。

簿記1級がおすすめな人は以下。該当する人は簿記1級を取得しましょう。

日商簿記1級は容易に取得できる資格ではありません。しかし取得者に与えられるステータスや、キャリアの可能性は非常に大きいです。

まめぐま

会計分野でキャリアを高めたい人は、簿記1級取得を検討しましょう！

簿記資格の勉強方法

日商簿記3級：基礎を固めれば合格を狙える

簿記の学習を始めるにあたって、最初の目標となることが多いのが日商簿記3級です。おすすめの勉強方法は通信講座。独学でも十分合格はできますが、通信講座の方がコスパが良く効率的です。

日商簿記3級の勉強詳細は以下のとおり。

簿記3級の勉強には以下のポイントがあります。

日商簿記3級は独学でも十分合格を狙えますが、目的に応じて通信講座か独学かを検討しましょう。

簿記3級の詳しい勉強方法についてはこちらの記事をご覧ください。
>>簿記3級の勉強方法(準備中)

日商簿記2級：高難易度で応用力も養う必要あり

日商簿記2級は、企業会計や財務諸表に関する深い知識を証明できる資格。簿記を実務や転職、キャリアアップに生かしたい人は取得を目指しましょう。

日商簿記2級の勉強詳細は以下のとおり。

簿記2級の勉強には以下のポイントがあります。ほとんど簿記3級と同じですが、3級と比べると難易度が大幅に上がるので独学は容易ではありません。

日商簿記2級は、3級に比べ難易度が上がります。通信講座の活用が効率的な合格への近道です。

簿記2級の詳しい勉強方法についてはこちらの記事をご覧ください。
>>簿記2級の勉強方法(準備中)

日商簿記1級：資格予備校必須な簿記の最高峰資格

日商簿記1級は、会計のプロフェッショナルを目指す人が挑戦する最高峰の簿記資格。高度な会計知識と応用力が求められ、合格率は10%前後と非常に難関です。

日商簿記1級の勉強詳細は以下のとおり。

日商簿記1級は合格率10%前後の非常に難関な資格です。通信講座を活用した正しい勉強方法で計画的に学習を進めましょう。

まめぐま

簿記1級はかなりの難関資格です。通信講座に沿って学習を進めることが一番の近道！

簿記に関するよくある質問

簿記が向いている人の特徴は？

簿記が向いている人の特徴は以下のとおり。

大切なことは「簿記を学びたい」という意欲を持ち、コツコツと学習に取り組むことです。

詳細はこちらの記事をご覧ください。
>>簿記が向いている人の特徴(準備中)

簿記を学ぶと人生が変わるってほんと？

簿記を学ぶと人生が変わるきっかけになります。

簿記を学ぶだけで人生が大きく変わることはありません。しかし人生が変わるきっかけにはなります。

詳細はこちらの記事をご覧ください。
>>簿記を学ぶと人生が変わる？(準備中)

簿記は必要なくなると聞いたけど…？

簿記はAI やシステム化が進んだとしても、完全に不要になることはありません。簿記で得られる知識には経営判断に必要な情報の抽出・分析、不正リスクの発見・防止など高度なものも存在するから。

これらの業務はAI で完全に代替することは難しく、今後も簿記の知識を用いた人間の分析や判断が不可欠です。

AI やシステム化が進む現代においても、簿記の知識はビジネスパーソンにとって必須のスキルといえるでしょう。

詳細はこちらの記事をご覧ください。
>>簿記は必要なくなる？(準備中)

簿記の学習におすすめの電卓はある？

簿記の学習では、3級・2級の場合は1,000円程度の電卓で十分です。ただ日本商工会議所によると、以下のような電卓は試験では使えないので注意が必要です。

計算器具（そろばん、電卓。どちらかを１つ）を使用しても構いません。ただし、電卓は、計算機能(四則演算)のみのものに限り、例えば、以下の機能があるものは持ち込みできません。

・印刷（出力）機能

・メロディー（音の出る）機能

・プログラム機能（例：関数電卓等の多機能な電卓、売価計算・原価計算等の公式の記憶機能がある電卓）

・辞書機能（文字入力を含む）

(注)ただし、次のような機能は、プログラム機能に該当しないものとして、試験会場での使用を可とします。日数計算、時間計算、換算、税計算、検算 (音の出ないものに限る)

引用：商工会議所の検定試験「簿記 試験科目・注意事項」

私の場合カシオの1,000円程度の電卓で簿記2級まで合格しました。特に簿記初心者は、高額すぎる電卓を購入する必要はありません。

まめぐま

100均などの小さい電卓は打ちづらいのでやめておきましょう。

>>簿記におすすめの電卓は？(準備中)

簿記は独学で取得できる？

簿記はレベルによっては独学でも十分に取得可能な資格です。

しかし私は自分の経験から、簿記3級から通信講座を受講することをおすすめしています。その理由は以下のとおり。

資格取得のみが目的の人以外は、通信講座を活用して体系的に簿記を理解しましょう。

まめぐま

独学で始めてみて、難しければ通信講座を利用することも可能です！

簿記3級、2級のおすすめの勉強方法はこちらの記事をご覧ください。
>>簿記3級の勉強方法(準備中)
>>簿記2級の勉強方法(準備中)

まとめ：簿記を学んで企業を数字で理解しよう

簿記は企業を数字で理解できるようになる資格。財務諸表の作り方から分析方法まで学べるので、すべてのビジネスパーソンにおすすめです。

簿記の知識があると以下のようなメリットを得られるので、気になる人はぜひ資格取得を検討してみてください。

簿記初心者は基礎を学ぶために日商簿記3級から始めることをおすすめします。簿記3級の詳細はこちらの記事をご覧ください。

>>簿記3級とは？(準備中)

こんな悩みはありませんか？実は請求書の作り方を間違えると様々な問題につながります。

なぜなら請求書は取引の代金支払いを求めるために発行する重要書類だから。請求書が誤っていると、修正や再発行だけでなく資金繰りの悪化や税務上の問題に発展する場合があります。

この記事では請求書の作り方について、準備事項から記載項目ごとの書き方まで解説します。この記事を読むことで請求書の正しい作り方が分かり、請求書作成初心者から脱却できますよ！

結論として請求書には主に以下のような記載項目があります。

記載項目ごとに適切な作り方を覚えていきましょう。

請求書とは支払いを求めるために取引先に送る書類

請求書の定義

請求書とは商品やサービスの提供者が、取引先に対して代金の支払いを求めるために発行する正式な文書のこと。インボイス制度に対応した適格請求書には、一般的に以下の情報が含まれます。

参考：国税庁「インボイス制度オンライン説明会導入編」

請求書は取引の正当性を証明する重要な書類です。経理部員は請求書の作り方を正しく理解しておきましょう。

請求書の役割

請求書の発行は法律で決められているものではありません。しかし以下のような役割があるため、企業間の取引では基本的に請求書が発行されています。

請求書の役割の具体例は以下のとおり。

請求書はビジネスの様々な側面で重要な役割を果たしています。経理部員は請求書の重要性を理解しておきましょう。

まめぐま

請求書は経理業務における重要書類です！

請求書作成前の準備事項

取引先との事前確認事項

請求書作成前には取引先との事前確認が必要です。請求書の記載内容に認識齟齬があると、修正や再発行などの手間が発生してしまいます。取引先と確認すべき主要事項は以下のとおり。

これらを事前に確認しておくと、スムーズな請求プロセスと確実な入金につながります。取引先との事前確認事項の具体例は以下のとおりです。

請求書作成前の取引先との事前確認は、後々の手間を減らすために重要です。経理部員は取引先ごとに請求書情報を確認するくせをつけましょう。

まめぐま

特に新たな取引先が発生したときは注意！

必要な準備物や資料

請求書作成に必要な準備物や資料は以下のとおりです。

これらを事前に用意することで、請求書作成を正しく行うことができます。請求書作成に必要な準備物や資料の具体例は以下のとおり。

経理部員は請求書作成前に必要な準備物や資料を整えておきましょう。それにより請求書作成業務の効率化だけでなく、請求書の不備によるトラブル防止につながります。

>>インボイス制度導入による請求書への影響

記載項目ごとの請求書の書き方

請求書には主に以下のような記載項目があります。それぞれ書き方を解説します。

名称

請求書の宛名と発行者には正式名称を正確に記載することが重要です。

取引事業者の名称を正しく記載することで、請求書がスムーズに処理され支払遅延や誤送を防ぐことができます。正式な名称の記載例は以下のとおり。

省略せず正式な社名や名前を記載しましょう。請求書で記載する名称では正式名称を記載することが、信頼性および効率性の観点から不可欠です。

適格請求書発行事業者の登録番号

インボイス制度に対応した請求書には、適格請求書発行事業者の登録番号を明記する必要があります。国税庁によると、適格請求書(インボイス)には以下の項目の記載が必要とされています。

参考：国税庁「インボイス制度オンライン説明会導入編」

特に登録番号の記載はインボイス制度導入後の重要な変更点です。適切な記載例は以下のとおり。

適格請求書発行事業者の登録番号の記載は、インボイス制度で重要になります。経理部員は自社の登録番号を正確に把握し、請求書テンプレートに適切に組み込むことが重要です。

発行日

請求書の発行日(請求日)は、請求書を作成した日付を明確に記載する必要があります。適格請求書の要件を満たすには取引年月日の記載が必要です。

請求書発行日を記載する際の注意点は以下のとおり。

発行日(請求日)の正確な記載は取引の時期を明確にします。発行日は適切な会計処理と税務申告を可能にする重要な要素です。

まめぐま

請求書に関しての問い合わせでも、記載されている日付は重要な情報！

取引内容

請求書の取引内容は、提供した商品やサービスの内容を明確かつ具体的に記載しましょう。これにより取引の透明性が確保され、双方の会計処理が正確に行えます。

取引内容の具体例は以下のとおり。

取引内容は請求書の信頼性と正確性を高める重要な要素。経理部員は商品名やサービス内容を具体的かつ明確に記述することに注意しましょう。

まめぐま

取引内容が簡易すぎると、問い合わせが来ることもあります…

数量・単価・金額

請求書には商品やサービスの数量、単価、金額も正確に記載する必要があります。これらの情報は取引の詳細を示し、総額の計算根拠となるから。

具体的な書き方と注意点は以下のとおり。

数量・単価・金額の正確な記載は、請求書で最重要な要素。経理部員は誤りがないことに十分注意して、請求書を発行しましょう。

税率ごとに区分された消費税額及び適用税率

インボイス制度に対応した請求書では、税率ごとに区分された消費税額と適用税率を明確に記載する必要があります。国税庁によると、適格請求書(インボイス)には以下の記載が必要とされています。

参考：国税庁「適格請求書等保存方式の概要」

消費税額と適用税率の書き方は以下のとおり。

請求書を発行するときは、標準税率と軽減税率を明確に区分しましょう。

まめぐま

軽減税率が適用される取引をある程度覚えておくと便利です。

支払期限

請求書の支払期限は取引先との契約に基づいて明確に設定します。いつまでに支払うべきかを明確に示すことが重要です。支払期限を明確にすることの効果は以下のとおり。

具体的には以下のように支払期限を設定します。

支払期限は、請求書作成時に必ず記載しましょう。取引先との関係を良好に保ちながら、スムーズな資金回収を実現することが重要です。

振込先情報

請求書には相手方が間違いなく入金できるように、振込先情報を正確に記載します。振込先情報に誤りや不足があると、以下のような問題が発生する可能性があります。

振込先情報はスムーズな入金に直結する重要な情報です。誤りや不足がないよう、請求書発行前に必ず確認しましょう。

インボイス制度導入による請求書への影響

インボイス制度の概要

インボイス制度(適格請求書等保存方式)は、2023年10月1日から導入されている新しい消費税の仕入税額控除制度です。インボイス制度に適応した適格請求書(インボイス)の保存が、原則として仕入税額控除の要件となります。

経理部員の実務上は、インボイス制度の導入により請求書の記載内容と保存方法に変更が生じます。インボイス制度の詳細はこちらの記事をご覧ください。
>>インボイス制度の変更点と対応方法

従来の請求書と適格請求書の違い

インボイス制度の導入により、従来の請求書と適格請求書(インボイス)の間には重要な違いが生じます。主な違いは以下のとおり、従来の請求書に加えて3つの項目の記載が必要になります。

参考：国税庁「適格請求書等保存方式の概要」

適格請求書を作る際の注意事項は以下のとおりです。

インボイス制度の導入により、請求書の記載内容がより詳細になります。経理部員はインボイス制度に沿った請求書が発行できているか注意しましょう。

>>インボイス制度の変更点と対応方法

まめぐま

従来の請求書よりも詳細に記載することになります。

請求書の効率的な作り方

ここでは現役経理部員が請求書の効率的な作り方を解説します。

まめぐま

実体験に基づいて紹介するので、すぐに実務で使えるものもありますよ！

テンプレートの活用

請求書の作成にテンプレートを活用することで、効率性と正確性が向上します。請求書テンプレートの例は以下のとおり。

テンプレートの活用は、請求書作成の効率化に必須。経理部員は請求書のテンプレートをあらかじめ準備しておきましょう。

まめぐま

無料で使えるテンプレートを自社用にカスタマイズするのがおすすめです。

請求書作成サービスの導入

請求書作成サービス導入も請求書作成を効率化してくれます。請求書作成サービスを導入するメリットは以下のとおりです。

上記のメリットを生かして請求書作成を効率化させることができます。主要な請求書作成サービスは以下のとおり。

請求書作成サービスの導入で請求書作成が楽になります。エクセルや手書きで請求書を作っている経理部員は、請求書作成サービスの導入を提案してみてください。

顧客情報の整理

請求書作成で使用する顧客情報は整理しましょう。

インボイス制度の導入に伴い、取引先の登録番号などより詳細な情報が求められているからです。請求書作成のたびに顧客情報を確認・更新していたのでは効率が悪すぎます。

常に整理しておきたい顧客情報の主要項目は以下のとおり。

顧客情報の整理は効率的な請求書作成のために重要です。経理部員は正確かつ最新の顧客情報の維持に努めましょう。

まめぐま

何か変更がある都度、顧客情報ファイルも更新する習慣をつけましょう！

請求内容の明確な記載

請求内容は分かりやすく間違いのないように記載します。請求内容を明確に記載するメリットは以下のとおりです。

請求内容を明確に記載するのは面倒ですが、作成後の対応を大幅に減らしてくれます。請求内容を記載するポイントは以下のとおり。

請求内容を明確に記載することは請求書作成の基本です。経理部員は丁寧に請求内容を記載するよう心がけましょう。

請求書番号の採番

請求書番号の採番はインボイス制度の導入に伴いさらに重要になっています。インボイス制度では明確な管理が求められるから。

請求書番号を採番することで請求書作成や管理の効率化、人為的ミスの削減につながります。請求書番号の例は以下のとおり。

特に請求書作成サービスを導入して自動で採番ができると、請求書作成がより効率化できます。自動採番のメリットは以下のとおりです。

請求書番号の採番は請求書管理や検索のうえでも重要な対応です。経理部員は請求書番号の重要性も理解しておきましょう。

まめぐま

請求書番号をヒントに該当の請求書を探すことも多いです。

送付方法の標準化

請求書の送付方法は標準化しておきましょう。毎回違った送付方法だと、請求書発行業務に余計な時間やコストを取られてしまうから。請求書送付方法の例は以下のとおりです。

上記から自社にあった送付方法を選んで標準化しましょう。送付方法を標準化するメリットは以下のとおり。

特に電子化が進む現代において、適切な送付方法の選択と標準化は重要です。経理部員は一度自社の請求書送付方法を再検討しましょう。

請求書作成プロセスの定期的な見直し

請求書作成プロセスは定期的に見直しましょう。請求書作成業務はルーティンになりがちで、非効率なプロセスに気づきにくいから。

請求書作成プロセス見直しの例は以下のとおりです。

請求書作成プロセスの見直しは手間のかかる作業です。しかし長期的な視点に立てば業務効率化・コスト削減・顧客満足度向上など多くのメリットをもたらす可能性があります。

まめぐま

私も手作業で印刷〜発送をしていたことがあり、かなり時間がかかっていました…

請求書の適切な管理と送付方法

請求書の保管期間の注意点

請求書は法令に従って適切な期間保管する必要があります。国税庁によると、請求書の保管期間に関する規定は以下のとおりです。

請求書の保管の注意点は以下のとおり。

請求書の適切な管理と保存は、法令遵守と業務効率化の両面で重要です。紙での保管か電子保存かを選択する際は、自社の規模や業務フローに合わせて検討しましょう。

郵送・メール・FAXの使い分け

請求書の送付方法は顧客の希望や業務効率、セキュリティ面などを考慮して郵送・メール・FAXなどを使い分けることが重要です。請求書の送付方法によってコストや手間、法的効力などが異なります。

送付方法を選ぶ上でのポイントは以下のとおりです。

顧客との関係を維持しながら業務効率化やコスト削減を実現するためには、請求書の送付方法をうまく使い分けることが重要です。自社の状況や顧客のニーズに合わせて、最適な方法を検討しましょう。

請求書作成時の注意点

振込手数料の取り扱いを確認する

請求書を作成する際には、振込手数料の負担について事前に取引先と確認しておきましょう。事前に取り決めがない場合、どちらが振込手数料を負担すべきか曖昧になります。

振込手数料の取り扱いは、通常取引先によって異なります。請求書を作成する前に必ず顧客と確認し、認識齟齬がないように注意しましょう。

支払期限を過ぎた場合の対応を決めておく

請求書を作成する段階で、支払期限を過ぎた場合の対応を明確に決めておきましょう。もし支払期限を過ぎた請求書への対応が曖昧だと、以下のような問題が発生する可能性があります。

支払期限を過ぎた場合に備えて準備しておくべきことは以下のとおりです。

支払期限を過ぎたからといって、すぐに法的措置を取ることが適切とは限りません。しかし対応が遅れると未回収リスクが高まり、資金繰りへの悪影響が起きることに注意しましょう。

まめぐま

支払い遅れには注意深く対処しましょう！

まとめ：請求書は発行から入金まですべてが重要業務！

経理部員は請求書の正しい作り方を覚えましょう。請求書は発行から入金まですべてが企業取引に重要な業務だから。請求書には主に以下のような記載項目があります。

請求書を効率的に作成するには以下のポイントを押さえましょう。

経理部員は請求書に関わる業務をほとんどの場合経験します。経理業務の基本として請求書の発行から入金までのプロセスを理解しましょう。

2024年10月2日経理とは企業の財務管理を行う仕事！具体的な仕事内容を経理5年超え現役経理部員が解説

こんな悩みはありませんか？実は経理部員にとって領収書に関する業務は重要な仕事です。なぜなら領収書は金銭の受け取りを証明する公的な文書で、以下のようなときに必要とされるから。

この記事では領収書の書き方や注意点について実体験をもとに解説します。この記事を読むことで領収書の全貌が分かり、領収書に関する業務にスムーズに対応できるようになりますよ！

結論として領収書には以下6つの記載項目があります。

領収書関連の業務は若手経理部員が対応することが多いです。早いうちから領収書の全貌を理解しておきましょう。

領収書とは金銭の受け取りを証明する書類

領収書の定義

領収書とは金銭の受け取りを証明する公的な文書です。国税庁による領収書の定義は以下のとおり。

金銭または有価証券の受取書や領収書は、印紙税額一覧表の第17号文書「金銭または有価証券の受取書」に該当し、印紙税が課税されます。受取書とはその受領事実を証明するために作成し、その支払者に交付する証拠証書をいいます。

引用：国税庁「No.7105 金銭又は有価証券の受取書、領収書」

領収書には基本的に以下の要素が記載されます。

領収書は法的に認められた重要な証明書類です。経理部員は領収書の定義を正しく理解し、適切に取り扱いましょう。

領収書の役割

領収書の役割は取引による金銭の受け渡しを証明すること。

例えば法人税法では帳簿と関連書類の7年間の保存が義務付けられています。領収書は、この書類の一つとして認められています。

参考：国税庁「No.5930 帳簿書類等の保存期間」

領収書は金銭の受け渡しを証明する重要な書類です。単なる形式的な書類と捉えず、その役割と重要性を正しく理解しておく必要があります。

まめぐま

領収書は重要書類だと意識しておきましょう！

領収書が必要な4つの場面

領収書が必要とされる主な場面は以下の4つです。

金銭の受け渡しトラブルの防止

領収書は金銭の受け渡しに関するトラブルを未然に防ぐために非常に有効です。

金銭の受け渡し後、当事者間で認識の齟齬が生じることはよくあるから。「いつ」「誰が」「誰に」「いくら」支払ったのかが曖昧になるケースは少なくありません。

金銭の受け渡しトラブルの例は以下のとおりです。

領収書によって金銭の受け渡しに関する重要な情報を記録として残すことで、後々のトラブルを防止します。特に経理部員は金銭のやり取りが発生する際に必ず領収書を発行・受領する習慣をつけましょう。

まめぐま

領収書がないと経理業務に支障をきたすことが多いです！

購入品の保証や返品

領収書は購入品の保証や返品の証拠書類になります。領収書があるとその商品を売買したことの証明ができるから。領収書が保証や返品に必要となる具体例は以下のとおりです。

事業用の製品購入時には将来的な保証や返品の可能性を考慮し、必ず領収書を取得・保管するようにしましょう。

まめぐま

会計ソフトのライセンス証明では、領収書を提示することがよくあります！

経費精算の証明書類

領収書は従業員が立て替えた経費を精算する際の証明書類となります。経費精算で領収書が必要な理由は以下のとおり。

領収書は企業の経費精算において、適正な会計処理を行うために必要不可欠な書類です。基本的には領収書がないと経費として認められず、経費精算処理ができません。

まめぐま

経費精算では領収書の添付が基本です。

税務申告の証憑

領収書は税務申告において最も重要な証憑の一つ。例えば法人税法では領収書を含む帳簿書類の7年の保管が義務付けられています。

税務申告における領収書の活用例は以下のとおりです。

税務申告においても領収書は重要です。経理部員は領収書を適切に管理するよう注意しましょう。

まめぐま

税務調査にも対応できるよう、領収書を整理して保管しましょう！

領収書と他の書類の違い

レシートとの違い

領収書とレシートはもらうタイミングは同じでも記載内容や税法上の取り扱いに違いがあります。領収書とレシートの主な違いは以下のとおり。

領収書とレシートの大きな違いは宛名の有無です。レシートには原則として宛名の記載が無いため、消費税法上では認められないことに注意しましょう。

参考：国税庁「No.6497 仕入税額控除のために保存する帳簿および請求書等の記載事項」

まめぐま

レシートはインボイス制度の要件を満たしづらいです…

請求書との違い

領収書は金銭の受領を証明する文書であるのに対し、請求書は代金の支払いを求める文書です。領収書と請求書は異なる目的で使用される文書であり、内容や法的効力に大きな違いがあります。

領収書と請求書の主な違いは以下のとおり。

支払いサイクルや債務の管理には、請求書と領収書の両方が重要な役割を果たします。どちらも経理業務には重要なので、領収書と請求書の違いを把握しておきましょう。

>>請求書の作り方（準備中）

まめぐま

請求書で支払いを要求して、支払われたら領収書を発行します。

【領収書の書き方】6つの記載項目とポイント

領収書には以下の記載項目があります。それぞれの書き方のポイントを解説します。

取引日

領収書の取引日は金銭の受け取りが実際に発生した日付を記載します。

領収書は金銭の受け渡しの事実を証明するもの。取引日が正確に記載されていることは、領収書の信憑性を担保するために不可欠です。取引日の正しい記載例は以下のとおり。

領収書を作成する際は、取引日を正確に記載することが重要です。取引日が曖昧な場合は必ず確認し、正確な日付を記載しましょう。

まめぐま

請求書払いなど取引日と支払日が異なる場合は注意です！

宛名

領収書に正確な宛名を記載することは、取引の当事者を明確にし経費処理や税務申告の正当性を証明するために不可欠です。

宛名の正確な記載方法と注意点は以下のとおり。

領収書の宛名は正確に記載することを意識しましょう。宛名の記載ミスがあると、経費精算の遅延や税務調査時のトラブルにつながる可能性があります。

金額

領収書には金額を記載するだけでなく、改ざんを防ぐように工夫する必要があります。単に金額だけを入れると、0などを付け足して改ざんできてしまうから。

正しい金額記載の例は以下のとおり。改ざんを防ぐために金額の先頭と末尾に記号や文字を入れることがポイントです。

領収書の金額記載には改ざん防止のための工夫が必要。経理部員は改ざんを防ぐポイントを押さえて、信頼性の高い領収書を書けるようになりましょう。

まめぐま

領収書の金額を改ざんされないように注意！

適用税率

領収書では適用税率の記載も必要です。特にインボイス制度の要件を満たすためには、税率ごとの内訳が求められるから。

適用税率を正しく記載した領収書の例は以下のとおりです。

インボイス制度が始まり、税率ごとの内訳記載が必要になりました。経理部員は各取引で適用される税率を適切に判断しましょう。

但し書き

領収書の但し書きには代金の具体的な内容を記載します。領収書は金銭の授受の証拠となるだけでなく、取引内容を明確にする役割も担っているからです。

領収書の但し書きを具体的に記載するメリットは以下のとおり。

但し書きの例は以下のとおりです。

具体的な商品名やサービス内容、日付などを加えることで、より詳細な情報が伝わる領収書になります。領収書の但し書きは面倒でも具体的に書くことを心がけましょう。

まめぐま

但し書きを見て内容を判断することも多いです。

発行者名

領収書の発行者名は誰から金銭を受け取ったかを明確にするために重要です。もし発行者名が不明確だと、以下のような問題が発生する可能性があります。

発行者名に必要な項目は以下のとおり。当てはまるものをすべて記載します。

領収書の発行者名は必要情報を省略せずに記載しましょう。領収書の信憑性を高め経費精算や税務調査におけるトラブルを避けるために、非常に重要なポイントです。

領収書発行時の5つの注意点

領収書発行時の注意点は以下の5つです。経理部員は押さえておきましょう。

正確な日付や金額、宛名を記載する

領収書を発行する際は日付や金額、宛名を正確に記載することが重要です。

領収書の記載内容に誤りがあると、その信憑性が疑われ経費精算や税務調査の際に問題となる可能性があります。それぞれの重要性と記載例は以下のとおり。

領収書を発行する際は日付や金額、宛名を正確に記載しましょう。基本的な情報を正確に記載することで、領収書の法的効力を保ち不要なトラブルを避けることができます。

まめぐま

領収書に誤りがないことはもちろん最重要です！

領収書を書き間違えたときの対応を理解しておく

経理部員は領収書を書き間違えた場合に適切な対応ができるようにしておく必要があります。領収書(適格請求書)の修正の必要性は消費税法で記載されています。

適格請求書、適格簡易請求書又は適格返還請求書を交付した適格請求書発行事業者は、これらの書類の記載事項に誤りがあつた場合には、これらの書類を交付した他の事業者に対して、修正した適格請求書、適格簡易請求書又は適格返還請求書を交付しなければならない。

引用：e-Gov法令検索「消費税法 第五十七条の四の4 適格請求書発行事業者の義務」

領収書を書き間違えたときには、新しい領収書を再発行する場合と誤りを修正する場合の2通り存在します。

経理部員は領収書の書き間違えについて以下のポイントを押さえておきましょう。

領収書は重要な書類のため、書き間違えたときも慎重な対応が必要です。

必要に応じて収入印紙を貼る

領収書発行時には、取引金額に応じて適切な金額の収入印紙を貼付する必要があります。収入印紙の貼付は印紙税法に基づく法的義務であり、適切に対応しないと追徴課税などのペナルティを受ける可能性があります。

国税庁によると領収書は印紙税課税文書の一つ。記載された金額に応じて定められた金額の収入印紙を貼付する必要があります。2024年4月現在の課税基準は以下のとおりです。

参考：国税庁「No.7105 金銭又は有価証券の受取書、領収書」
参考：国税庁「印紙税額」

収入印紙の適切な貼付は以下の理由で重要です。

収入印紙の貼付は単なる形式的な作業ではありません。法令遵守と適正な経理処理の一環であることを常に意識し、正確に対応することが重要です。

まめぐま

5万円未満の取引も多いので、収入印紙の貼り忘れに注意しましょう。

クレジットカード利用時は領収書が発行されないことを知っておく

クレジットカード決済の場合、原則としてクレジットカード会社が発行する「利用明細書」が領収書の代わりとなります。

クレジットカード決済は以下のような仕組みで、領収書の発行義務はありません。顧客と店舗間での直接的な金銭のやり取りが発生しないからです。

領収書は原則発行されません。クレジットカードの利用明細書に発行者・日時・宛名・金額・内容が明記されていれば領収書の代わりとして利用可能です。

領収書の控えを保管する

領収書を発行する際は、必ず控えを適切に保管することが重要です。適切な経理処理や税務申告、監査対応のために控えの保管が必須だから。

以下のとおり法人税法でも義務として定められています。

第五十九条　青色申告法人は、次に掲げる帳簿書類を整理し、起算日から七年間、これを納税地（第三号に掲げる書類にあつては、当該納税地又は同号の取引に係る国内の事務所、事業所その他これらに準ずるものの所在地）に保存しなければならない。

引用：e-Gov法令検索「法人税法施行規則 五十九条 帳簿書類の整理保存」

領収書の控えを保管するときの注意点は以下のとおりです。

適切な領収書控えの管理は経理部員にとって重要な業務です。

まめぐま

「半年前の領収書の控えを見たい。」と言われることは意外に良くありますよ！

領収書の発行が必要なケースと不要なケース

領収書には発行が必要なケースと不要なケースがあります。経理部員として両方のケースを理解しておきましょう。

領収書が必要なケース

領収書は金銭の受け渡しを証明する重要な書類です。そのため領収書の発行は基本的には必要。

適切な領収書の発行は、正確な経理処理とコンプライアンスの維持に不可欠です。領収書が必要なケースの具体例は以下のとおり。

領収書発行のポイントは以下のとおりです。

経理部員は上記のポイントを押さえて領収書の発行と管理を行いましょう。

領収書が不要なケース

原則として金銭の受け渡しが発生した際には領収書を発行することが望ましいです。しかし領収書が不要となる場合もあります。領収書が不要となる理由は主に以下の2つ。

法律で発行が免除されている

印紙税法では特定の取引については印紙税が非課税とされており、領収書の発行が免除されています。

第五条別表第一の課税物件の欄に掲げる文書のうち、次に掲げるものには、印紙税を課さない。

一 別表第一の非課税物件の欄に掲げる文書

二 国、地方公共団体又は別表第二に掲げる者が作成した文書

三 別表第三の上欄に掲げる文書で、同表の下欄に掲げる者が作成したもの

引用：e-Gov法令検索「印紙税法 第五条 非課税文書」

法律で発行が免除されている取引の例は以下のとおりです。

領収書に代わる証明書類がある

金銭の受け渡しを証明できる書類があれば、領収書の発行が省略されることもあります。よくある例は以下のとおりです。

どちらの取引も企業ではよくあるので、経理部員は領収書の代わりになる証明書類を把握しておきましょう。

まめぐま

上記2つのようなケースでは、領収書の発行が必須というわけではありません。

受け取った領収書の保管【保管方法・期間は？】

領収書の保管義務

受け取った領収書には、法律で定められた保管義務が存在します。領収書の保管義務は主に以下の法律に基づいています。

これらの法律では明確に「領収書」という単語は明記されていませんが、「重要な書類」として領収書も含まれると解釈されています。

このように領収書は法律で保管義務が定められています。経理部員は適切な方法で領収書を保管しておくようにしましょう。

まめぐま

処理が終わったら即廃棄ということは絶対にありません！

領収書の保管方法

領収書の保管方法には、紙での保管と電子データでの保管の2種類があります。どちらの方法を選択しても、適切な管理と整理が不可欠です。

保管方法の特徴は紙と電子それぞれ以下のとおりです。

法令に準拠しつつ、効率的で検索しやすい保管方法を採用することが重要です。

まめぐま

電子化の流れが進んでいるので、電子データでの保存を前向きに検討しましょう。

領収書の保管期間

領収書の一般的な保管期間は原則として7年間です。ただし業種や取引内容によって異なる場合があります。国税庁によると、帳簿書類の保存期間は以下のように定められています。

参考：国税庁「帳簿書類の保存期間」

領収書の保管期間は原則7年間ですが、取引内容によって異なります。経理部員は自社の業種や取引内容を考慮し、適切な保管期間を設定することが重要です。

まめぐま

会社規定で上記以上の保管期間を定めていることもあります。

領収書に関するよくある質問

領収書の再発行は可能？

領収書の再発行は一般的に可能です。領収書の再発行自体は法律で禁止されていません。

ただし不備のある領収書と混ざってしまうと様々なリスクがあるため、再発行時の取り扱いには注意が必要です。領収書再発行時の注意点は以下のとおり。

領収書の再発行時には、法令遵守と正確な経理処理のために複数の注意点があります。経理部員は再発行された領収書を原本と比較し、慎重に処理しましょう。

宛名が空欄の場合は無効？

領収書の宛名が空欄の場合でも、原則として無効にはなりません。ただし経費精算や税務申告の際には、宛名の記載が求められる場合があります。

宛名空欄の領収書への対応は以下のとおりです。

領収書の宛名が空欄であっても、法律上は直ちに無効とはなりません。しかし追加の確認や慎重な対応が必要になるので、基本的にはきちんと宛名を記載してもらうようにしましょう。

まめぐま

私の働いていた会社の場合、宛名のない領収書は基本NGとなっていました。

領収書への押印は必要？

領収書への押印は、法律上必須ではありません。ただし取引の慣行や相手先の要請により押印が求められる場合があります。国税庁によると、領収書に記載が必要な項目は以下のとおり。押印の必要性は記載されていません。

参考：国税庁「No.6625 適格請求書等の記載事項」

領収書の押印に関する詳細は以下のとおり。

押印不要の流れは今後も続くと予想されます。しかし取引先との関係や業界の慣行によっては押印が求められる場合もあります。

経理部員は状況に応じて適切に判断し、効率的な経理処理と良好な取引関係の維持の両立を図りましょう。

まめぐま

デジタル化の流れで押印のない領収書も増えています。

交通費精算に領収書は必要？

交通費精算には領収書が不要な場合があります。国税庁によると、3万円未満の公共交通機関の利用に関しては領収書が不要となります。

参考：国税庁「No.6496 仕入税額控除をするための帳簿及び請求書等の保存」

一方で3万円以上の場合は領収書が必要とされていますので、注意が必要です。

まめぐま

実務上交通費精算は3万円未満が多いので、領収書が必要ないことがほとんど。

インボイス制度で領収書の書き方は変わる？

インボイス制度の導入によって、領収書自体の書き方に大きな変更はありません。しかし適格請求書(インボイス)としての要件を満たすためには、領収書にも追加の記載事項が必要になります。

インボイス制度では以下の記載事項が必要です。

参考：国税庁「適格請求書等保存方式の概要」

従来の領収書とインボイス制度対応の領収書の記載項目の違いは以下のとおりです。

インボイス制度の導入により、領収書に適格請求書としての機能を持たせるためには追加の記載事項が必要になります。

インボイス制度の詳細はこちらの記事をご覧ください。
>>インボイス制度は消費税の新たな申告制度

まとめ：経理部員は領収書の書き方をマスターしておこう

領収書とは金銭の受け取りを証明する書類です。領収書には以下6つの記載項目があります。

領収書の発行を担当することが多い若手経理部員は、それぞれの記載方法を理解しておきましょう。領収書発行時の注意点は以下のとおり。

領収書は金銭の受け渡しを証明する重要な書類です。経理部員は不備や紛失がないよう慎重な取り扱いを心がけましょう。

2024年10月2日経理とは企業の財務管理を行う仕事！具体的な仕事内容を経理5年超え現役経理部員が解説

こんな悩みはありませんか？実は帳簿付けは経理部員にとって重要な仕事です。なぜなら帳簿付けは法令遵守や事業の健全性の証明、経営判断の基礎となるから。

この記事では帳簿の付け方と効率化のポイントについて実体験をもとに解説します。この記事を読むことで帳簿の効率的な付け方が分かり、日頃の帳簿付けが分かりやすくなりますよ！

結論として帳簿の付け方は以下の2段階に分かれます。

日頃の伝票や仕訳が財務諸表の作成へとつながっているイメージです。

帳簿とは事業の収入や支出の取引を記録する書類

帳簿を付ける必要性

帳簿を付けることは企業の健全な運営と成長に不可欠です。帳簿によって記録された事業の収支をもとに様々な判断がされるから。帳簿を付ける必要性は主に以下のとおりです。

帳簿を付けることは法令遵守のみならず、事業の健全性の証明や経営判断の基礎となります。適切な帳簿管理は経理部員にとって重要な業務です。

まめぐま

経理として働くなら帳簿は当たり前に付けるものです！

帳簿の法的義務

帳簿の作成と保存は法律で定められた義務。事業者は適切に対応する必要があります。帳簿の法的義務は法人税法や所得税法で規定されています。

第百二十六条　第百二十一条第一項（青色申告）の承認を受けている内国法人は、財務省令で定めるところにより、帳簿書類を備え付けてこれにその取引を記録し、かつ、当該帳簿書類を保存しなければならない。

引用：e-Gov法令検索「法人税法 第百二十六条 青色申告法人の帳簿書類」

第二百三十一条　居住者に対し国内において給与等、退職手当等又は公的年金等の支払をする者は、財務省令で定めるところにより、その給与等、退職手当等又は公的年金等の金額その他必要な事項を記載した支払明細書を、その支払を受ける者に交付しなければならない。

引用：e-Gov法令検索「所得税法 第二百三十一条 給与等、退職手当等又は公的年金等の支払明細書」

また帳簿の保存期間は7年間が義務付けられています。

参考：国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」

帳簿の作成・保存は法的義務として定められています。経理部員はこれを踏まえて、適切な帳簿の付け方や管理方法をマスターしましょう。

帳簿の種類と役割

主要簿の種類と特徴

主要簿は企業の会計記録の中心となる帳簿であり、主に仕訳帳と総勘定元帳から構成されます。主要簿は企業の財務状況を正確に把握し、適切な経営判断を行うために不可欠です。

主要簿の特徴と役割は以下のとおり。

主要簿は経理業務の基礎となる重要ツールです。経理部員は主要簿の作成・管理能力を磨いていきましょう。

まめぐま

主要簿への理解は経理部員に必須です！

補助簿の種類と特徴

補助簿は主要簿を補完し取引の詳細を記録する帳簿です。補助簿は企業の財務管理を精緻化し業務効率を向上させる重要なツール。補助簿の特徴と役割は以下のとおりです。

補助簿は主要簿を補完する重要なツールです。経理部員は主要簿と併せて補助簿も作成できるようにしていきましょう。

まめぐま

補助簿は種類が豊富なので実務ベースで覚えていけばOKです。

帳簿の記載方法の違い

単式簿記

単式簿記は主に個人事業主や小規模事業者が利用する簡易な記帳方法。1つの勘定科目のみを記録するため導入が容易ですが、財務状況の全体把握には限界があります。

単式簿記の特徴は以下のとおり。

単式簿記は小規模事業者にとって導入しやすい記帳方法ですが、事業の成長に伴い限界も見えてきます。経理部員にとって単式簿記の知識は小規模事業者との取引や事業の初期段階の理解に役立つ基本的スキルです。

複式簿記

複式簿記は企業の財務状況を包括的に把握できる高度な記帳方法です。「仕訳」の概念を使い、全ての取引を借方と貸方の二面から記録します。

複式簿記は確定申告時に青色申告を選択した場合に対応が必要です。一定規模以上の企業では基本的に複式簿記を採用しています。

参考：国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」

複式簿記の特徴は以下のとおり。

複式簿記は網羅性が高く企業の健全な運営に必要です。一定規模以上の企業ではほぼ複式簿記が取り入れられています。経理部員は複式簿記への理解と運用能力を高めましょう。

まめぐま

複式簿記は日商簿記検定を通して学ぶことがおすすめです！

経理初心者でも分かる帳簿の付け方

1：取引の記録と整理

正確に帳簿をつけるためには、取引の記録と整理が重要です。取引の記録が正しくできていないと、帳簿も正しく付けることができません。

取引の記録と整理のプロセスは以下のとおりです。

取引の記録と整理は経理業務の基礎。その正確性と効率性は企業の健全な運営のために重要です。

まめぐま

単純作業になりがちですが、正確な記録と整理が必須！

2：帳簿への記入と転記

帳簿の作成には正確な記入と転記が重要です。取引の記録が正確にできていても、帳簿付けで間違えると意味がないから。帳簿への記入と転記の基本的な流れは以下のとおりです。

帳簿への記入と転記の流れは経理業務の根幹となるプロセスです。経理部員は正確な対応を心がけましょう。

まめぐま

帳簿がもとになって財務諸表が作成されるので超重要です！

効率的な帳簿の付け方3選

クラウド会計ソフトを活用する

クラウド会計ソフトを活用すると帳簿付けが効率的になります。手作業やExcelと比べて会計ソフトは様々なメリットがあるから。クラウド会計ソフトのメリットは以下のとおり。

クラウド会計ソフトには多くのメリットがあります。経理部員はクラウド会計ソフトを導入している企業で働くことで効率的な帳簿付けを経験できます。

まめぐま

システムやツールに投資する企業かどうかは重要！

業務フローを明確にしてマニュアル化する

帳簿付けを誰でも同じ品質で対応するためには、業務フローを明確にしてマニュアル化することが重要です。

マニュアル化されることで帳簿付けのミスを減らすことができます。業務フローの明確化やマニュアル化のメリットは以下のとおり。

業務フローの明確化とマニュアル化は帳簿付けの効率化に貢献します。帳簿付け業務のマニュアルがなければ、作成しておきましょう。

まめぐま

経理業務には効率化が必須ですよ！

こまめに記帳する

こまめな記帳は帳簿を効率的に付けるためにおすすめです。こまめに付けていると無駄やミスを減らせるから。こまめに記帳するメリットは以下のとおりです。

こまめな記帳は一見手間のかかる作業に思えるかもしれません。しかし実はこまめに記帳することは多くのメリットをもたらします。

特に帳簿を付けることに慣れていない経理部員は、日頃からこまめな記帳をすることがおすすめです。

帳簿作成の3つの方法とそれぞれの特徴

手書きでの帳簿付け

手書きでの帳簿付けは小規模事業者や個人事業主を中心に利用されている方法です。コストが低く導入が容易というメリットがある一方で、作業効率や正確性の面で課題があります。

手書きでの帳簿付けの特徴は以下のとおり。

手書きでの帳簿付けはその簡便性から小規模事業者や個人事業主にとって有効な選択肢です。しかし事業規模の拡大や経営の高度化に伴い限界も見えてきます。

Excelを使った帳簿付け

Excelを使った帳簿付けは中小企業を中心に広く普及している方法です。

手書きよりも効率的で、専門的な会計ソフトよりも導入コストが低いというメリットがあります。しかしデータの一貫性や複雑な会計処理への対応には課題があります。

Excelを使った帳簿付けの特徴は以下のとおり。

Excelを使った帳簿付けは手書きより効率的なためコストをかけられない中小企業におすすめの選択肢です。しかし大量な処理や会計処理が複雑化すると、Excelだけでは帳簿作成が難しくなってきます。

会計ソフトを使った帳簿付け

会計ソフトを使った帳簿付けは多くのメリットがあります。コストはかかりますが業務効率化や正確性の向上に貢献してくれるおすすめの選択肢です。

会計ソフトを使った帳簿付けの特徴は以下のとおり。

会計ソフトを活用すると、帳簿付けを効率化できます。手書きやExcelよりも楽になるので、一定規模以上の企業だと会計ソフトを利用していることが多いです。

まめぐま

経理部員は経験値を増やすために会計ソフトを使っている企業で働くことがおすすめ！

帳簿と関連書類の正しい管理方法

帳簿と関連書類を保存する重要性

帳簿や関連書類の保存期間は法律で定められているものだけでなく、実務上必要な期間も考慮する必要があります。適切な保存期間を理解することは様々な場面で役立ちます。具体的には以下のとおり。

適切な保存期間で書類を整理・保管することで、法令遵守だけでなくその後の業務に役立ちます。

帳簿と関連書類の法律で定められた保存期間

特に重要な法令遵守に関しては、以下のように会社法や法人税法で定められています。

第四百三十二条　株式会社は、法務省令で定めるところにより、適時に、正確な会計帳簿を作成しなければならない。

２　株式会社は、会計帳簿の閉鎖の時から十年間、その会計帳簿及びその事業に関する重要な資料を保存しなければならない。

引用：e-Gov法令検索「会社法 422条 会計帳簿の作成及び保存」

第五十九条　青色申告法人は、次に掲げる帳簿書類を整理し、起算日から七年間、これを納税地（第三号に掲げる書類にあつては、当該納税地又は同号の取引に係る国内の事務所、事業所その他これらに準ずるものの所在地）に保存しなければならない。

引用：e-Gov法令検索「法人税法施行規則 59条 帳簿書類の整理保存」

帳簿と関連書類は7年もしくは10年の保存が必要です。経理部員は法律で定められている保存期間を覚えておきましょう。

まめぐま

実務では法定より長い会社独自の保存期間ルールがあることも多いです。

【電子帳簿保存法】帳簿の保管・整理が楽になる法律

電子帳簿保存法の概要

電子帳簿保存法とは帳簿や領収書を電子データで保存することを可能とする法律です。企業がデジタルデータでの管理をできるようにすることで、事務作業の合理化や経費削減を目的としています。

電子帳簿保存法の特徴は以下のとおり。

参考：国税庁「電子帳簿等保存制度特設サイト」

電子帳簿保存法で帳簿の作成や保管方法が変わります。自社の導入状況に関わらず、まず概要を押さえることが重要です。

電子帳簿保存法の対応方法

電子帳簿保存法は今まで紙で行ってきた取引を電子化します。対応は大変なので慎重に以下のような流れで進めましょう。

電子帳簿保存法は経理業務のデジタル化を推進するうえで重要な法律。経理部員は対応できるように全体像を理解しておきましょう。

まめぐま

経理業務効率化のためにも電子帳簿保存法の活用は重要です！

インボイス制度導入による帳簿付けへの影響

インボイス制度の概要

インボイス制度とは消費税の新たな申告制度のこと。仕入税額控除の要件が厳格化し、インボイス発行事業者による請求書の発行が必要になりました。インボイス制度の概要は以下のとおり。

インボイス制度の導入は経理業務に多大な影響を与えます。帳簿付けにも影響するので、経理部員はインボイス制度について理解しておきましょう。

インボイス制度の詳細はこちらの記事をご覧ください。

>>インボイス制度の全知識！経理部員が知るべき変更点と対応方法

帳簿付けの新しい取り扱い方

インボイス制度は帳簿付けにも影響を与えます。仕入税額控除の要件が厳格化されたため、帳簿への記載方法を見直す必要があるからです。

仕入税額控除を受けるために、適格請求書の内容を帳簿に細かく記載する必要があります。具体的な帳簿への反映例は以下のとおり。

インボイス制度導入により、領収書・請求書の管理方法や帳簿への反映方法が大きく変わります。帳簿付けに関しては、より詳細な記載が必要になったことを覚えておきましょう。

帳簿付けでよくある失敗と対策

記帳の後回し

記帳を後回しにするデメリット

帳簿の記帳を後回しにすることはできるだけ避けましょう。帳簿への記帳はまとめて対応すると多くのデメリットがあるから。具体的には以下のとおりです。

帳簿を付けるタイミングだけで多くのデメリットが生まれてしまいます。

記帳を後回しにしない工夫

デメリットを回避するために、以下のように記帳を後回しにしない工夫をしましょう。

記帳の後回ししても良いことはほとんどありません。月1回まとめて処理といったことがないよう、ある程度こまめに帳簿付けする習慣をつけましょう。

貸借逆記帳のミス

貸借逆記帳の原因

意外によくあるのが、貸借を逆にして記帳してしまうこと。貸借逆記帳は財務諸表の数字が合わない原因となるだけでなく、会社の経営判断に影響を与える可能性もあります。貸借逆記帳が起こる原因は以下のとおり。

知識や経験不足、ヒューマンエラーなどにより貸借逆記帳は発生してしまいます。正しい帳簿付けのためにはこれらのミスを未然に防ぐ必要があります。

貸借逆記帳のミスを防ぐコツ

経理業務への理解と意識があればミスは減らせます。貸借逆記帳のミスを防ぐコツは以下のとおり。

貸借逆記帳は正確な財務諸表を作成するために防ぐべきミスです。貸借対照表や複式簿記について理解し、日頃から正確な記帳を意識しましょう。

まとめ：帳簿の付け方は2段階！正しいプロセスを理解しよう

帳簿を付けるには「取引の記録と整理」「帳簿への記入と転記」の2段階の対応が必要です。経理部員はそれぞれどのような流れで進めるかを理解しておきましょう。

それぞれのプロセスは以下のとおり。

帳簿付けは単純に見えますが、重要な業務です。経理部員は基本的なプロセスを理解して習慣的に帳簿付けを対応しましょう。

経理初心者はまず基本的な仕事を覚えていくことが重要。帳簿付けを含む経理の主要な仕事内容については、こちらの記事をご覧ください。

>>経理の具体的な仕事内容

2024年10月2日経理とは企業の財務管理を行う仕事！具体的な仕事内容を経理5年超え現役経理部員が解説

こんな悩みはありませんか？実は経費精算業務は非効率なことが多い仕事です。なぜなら経費精算は経理部内だけでは完結せず、多くの関係者がいるから。

この記事では経費精算の内容と流れ、効率化のポイントについて実体験をもとに解説します。この記事を読むことで経費精算の全貌が分かり、面倒な経費精算業務が効率化できますよ！

結論として経費精算とは経費精算とは従業員が立て替えた費用を会社から支払う処理です。経費精算のプロセスと効率化するポイントを理解して、経理のスキルアップにつなげましょう。

経費精算とは従業員が立て替えた費用を会社から支払う処理

経費精算の目的

経費精算の目的は従業員が業務で立て替えた費用を適切に会社から支払い、企業の財務管理の透明性を保つことです。もし経費精算が適切に実施されていなければ、以下のような状態になります。

経費精算は企業と従業員が健全な状態を保つために重要です。経理部員はその適切な運用を推進する役割を担っています。

経費精算が必要な理由

経費精算は必要不可欠な対応です。適切な経費精算が必要な理由は、大きく分けて以下の3つ。

経費精算は従業員と会社双方にとって、多くのメリットをもたらす重要な業務プロセスです。企業は適切な経費精算プロセスを導入し、運用していくことが求められます。

経費精算の基礎知識

経費と費用の違い

経費と費用はどちらも「会社のお金が使われたこと」を表す言葉です。会計上は異なる意味があり、それぞれ以下のとおり。

経理部員は「経費」と「費用」の違いを正しく理解しましょう。経費精算の必要性や意味を認識するために重要です。

経費精算の対象となる費用・ならない費用

経費精算の対象となる費用は、業務に直接関連する必要不可欠な支出。個人的な支出や業務に直接関連しない費用は、経費精算の対象とはなりません。

参考：e-Gov法令検索「所得税法 第三十七条 必要経費」

経費精算の対象となる費用・ならない費用の例は以下のとおりです。

費用を全て経費にできるわけではありません。特に経理部員は、かかった費用が経費精算の対象となるかどうかを正確に区別することが重要です。

経理部員が経費精算の対象を理解すべき理由

経費精算の対象となる費用を正確に判断することは、経理部員として非常に重要なスキルです。経費精算の対象となる費用を明確に理解し、適切に運用することで以下のメリットがあります。

経理部員は経費精算を適切に処理することで、会社の財務管理の質向上や経営の効率化に貢献できます。

経費精算の流れ

経費精算は以下のプロセスで進むことが多いです。スムーズに経費精算が進むよう、経理部員は全体像を理解しておきましょう。

経費立て替えの発生

経費立て替えとは従業員が業務上必要な経費を一時的に立て替えること。 経費精算の最初のステップであり、各従業員が適切に立て替えを行うことがその後の円滑なプロセスにつながります。

経費の立て替えが発生する理由は、業務上すぐに支払いが必要な際に会社が直接支払えない場合があるから。具体的には以下のとおりです。

このような場合に従業員が一時的に費用を立て替えることで、業務を滞りなく進めることができます。経費立て替えは従業員の一時的な金銭的負担が生じますが、業務を円滑に進めるために必要です。

経理部員は従業員が適切に立て替え処理できるよう、立替方法や精算手順を従業員に伝えておきましょう。

領収書の受領

領収書の受領は経費精算で最も重要です。適切な領収書の取得と管理は、正確な経費精算に必須だから。法人税法施行規則第五十九条では、経費の証憑として領収書等の保存が求められています。

参考：e-Gov法令検索「法人税法施行規則 第五十九条 帳簿書類の整理保存」

領収書はもらえばいいというものではありません。領収書に必要な情報は以下のとおりです。

必要情報が漏れていると、経費として認められなかったり領収書の再発行が必要になったりします。領収書が不適切だと経理部員も申請者も大変なだけ。経理部員は領収書の重要性を事前に従業員へ周知しておきましょう。

まめぐま

意外に領収書の記載内容を気にしていない従業員も多いです。

経費精算書の作成

経費を立て替えた従業員は、領収書を証憑として会社のルールに沿った経費精算書を作成します。経費精算書の作成は立て替えた経費の正確な記録と会計処理のために重要です。

経費精算書に記載する主な項目は以下のとおり。

経費精算は領収書を経理に渡してOKではありません。領収書をもとに適切な経費精算書を作成することで、不正な経費精算の防止や正確な会計処理につながります。

経費精算書の承認

経費精算書には金額や内容に応じた承認が必要です。承認を通して経費の内容を確認し会社として経費の支払いを認めることになるからです。経費精算書の承認が必要な理由は以下のとおり。

経費精算書の承認は単なる形式的なプロセスではありません。会社のコンプライアンス意識向上と健全な財務状況維持のために重要な役割を担っています。

まめぐま

経理部員としては承認フローが適切に行われていることの確認や、必要に応じた改善提案が重要です。

経理による確認

経費精算書が承認されると、経理部員による確認が実施されます。経理の立場から経費の正当性や計算の正確性を最終チェックする非常に重要なプロセスです。経理による確認が重要な理由は以下のとおりです。

経理による確認は企業全体のコンプライアンスやリスク管理、健全な経営を支える重要な役割を担っています。経理部員は責任感を持って、専門的な知識に基づいた経費精算書の確認を行いましょう。

経費の支払い

承認された経費精算書に基づき、従業員に対して立て替えた金額を支払います。経理担当は迅速かつ正確な支払いをしましょう。経費の支払いが重要な理由は以下のとおりです。

経費の支払いで経費精算プロセスは完了です。経理部員は支払期日を守って正確な金額を支払うことを徹底しましょう。従業員が安心して業務に集中できる環境づくりに貢献できます。

まめぐま

私も経費の支払いが遅くなって怒られた経験があります…

経費精算を効率的に対応する9つのポイント

経費精算は非効率なことが多いです。経理部だけではなく様々な人が関わるプロセスだから。ここでは実体験をもとに経費精算を効率化するポイントを紹介します。

申請ルールを明確化

経費精算を効率化するには申請ルールを明確化し、全従業員に周知徹底することが重要です。曖昧なルールは申請ミスや不正のリスクを高めるだけでなく、経理部員の負担を増やす原因にもなるからです。

明確な申請ルールのメリットは以下のとおり。

申請ルールの明確化により経費精算業務を効率化できます。経理部員は自社のルールを定期的に見直し、改善を続けましょう。

テンプレートの活用

経費精算書はテンプレートを活用することが有効です。テンプレートがあることで記入漏れや誤りを防ぎ、作成や確認の時間を短縮することができるから。テンプレートを活用するメリットは以下のとおりです。

経費精算書のテンプレートはExcelを使って簡単に作成することができます。例えばExcelで経費精算書のテンプレートを作成する場合、以下のような項目を盛り込みましょう。

テンプレートの活用は経費精算業務を効率化するうえで非常に有効です。ぜひ自社の業務フローに合ったテンプレートを活用してみてください。

経費精算の勉強会を実施

経費精算業務を効率化するためには申請する従業員の協力が必須。経費精算書の誤りが多いと経理の負担も増えるからです。経費精算書を正確に作成してもらうには、従業員に対して経費精算の勉強会を実施することが効果的です。

経費精算の勉強会では、以下のような内容を取り上げると良いでしょう。

経費精算の勉強会は、従業員の意識改革と理解度向上につながります。勉強会の開催や分かりやすい資料作成を検討してみてください。

まめぐま

私も経費精算の勉強会実施や資料共有をした経験があります。

承認フローの最適化

承認フローの最適化とは経費精算の承認プロセスを簡素化・明確化して無駄な時間を削減することです。従来の複雑な承認フローを見直すことで、担当者や承認者の負担を軽減し業務効率化とヒューマンエラー防止を実現しましょう。

経費精算の承認フローが複雑だと、以下のような問題が起きる可能性があります。

承認フローの最適化は企業にとって多くのメリットをもたらします。経費精算業務を効率化するために承認フローの見直しは重要なポイントです。

定期的な申請を促す

経費精算を効率的に行うには、従業員に定期的な申請を促すことが重要です。締め切り間際にまとめて申請されると様々なトラブルが起きやすいから。経費精算の申請が締め切り付近に集中すると、以下のような問題が発生する可能性があります。

定期的な経費精算を促すことは、経理部員だけでなく従業員にとっても多くのメリットがあります。経理部員は定期的な経費精算を促して、経費精算の業務負荷を分散させましょう。

まめぐま

経費精算書は漏れやミスも多いので、早めに提出してもらうことが重要です。

経理のチェックリスト作成

経費精算を効率化するために、経理部員向けのチェックリストを作成しましょう。チェックリストは経費精算の確認業務を効率化し、ミスや不正を防止することができるからです。

経費精算の確認業務へのチェックリストの活用には、以下のメリットがあります。

経理部員向けのチェックリストは経費精算業務の効率化や正確性の向上、不正リスクの抑制に貢献します。 チェックリストがもしなければ作成し、すでにあれば内容の更新をしましょう。

経費精算の処理状況を可視化する

経費精算の処理状況を可視化することで、経費精算業務を効率化できます。処理状況が可視化されると、遅延が起きている場合の原因を特定して対応できるから。経費精算の可視化がおすすめな理由は以下のとおりです。

経費精算の処理状況を可視化できると経費精算の業務効率が上がります。しかし経費精算の処理状況を可視化するには、経費精算システムの導入が必要になることが多いので注意が必要です。

まめぐま

私の会社も経費精算システム導入のおかげで処理状況が可視化できるようになりました！

ペーパーレス化

経費精算のペーパーレス化とは紙ベースでの運用をデジタル化し、申請から承認、保管までを電子的に行うこと。ペーパーレス化によって業務効率化やコスト削減、紛失リスクの軽減など多くのメリットが期待できます。

従来の紙ベースでの経費精算には、以下のような問題点があります。

経費精算のペーパーレス化は企業にとって多くのメリットをもたらします。毎月発生する経費精算業務だからこそ、手間を減らしていきたいですよね。

経費精算システムの導入検討

経費精算システムの導入は、経費精算業務の効率化とコスト削減に大きく貢献します。経費精算システムは今までかかっていた無駄な時間や手間を減らしてくれるから。経費精算システム導入のメリットは以下のとおりです。

経費精算システムの導入は経費精算業務の効率化のみならず、全社的なコスト削減や不正リスクの軽減につながります。導入検討の際には自社の課題解決や業務フローに順応できるシステムを選定することが必要です。

まめぐま

若手経理部員はシステム導入経験が積めるので積極的に関わりましょう！

まとめ：経費精算業務は効率化余地が大きい仕事

経費精算業務は非効率なことが多い仕事です。担当することが多い若手経理部員は、どうやって効率化できるかを考えるようにしましょう。経費精算を効率化するポイントは以下のとおり。

経費精算はルーティン業務になることが多いですが、財務会計の基礎になる重要な経験です。ぜひ将来の経理キャリアを見据えて前向きに経験し効率化させてみましょう。

経費精算を含む経理の主要な仕事内容については、こちらの記事をご覧ください。

>>経理の具体的な仕事内容

2024年10月2日経理とは企業の財務管理を行う仕事！具体的な仕事内容を経理5年超え現役経理部員が解説